社保和公积金还有福利费，兼职工资是都要计提到应付职工薪酬的吗？

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 09:39

那兼职工资是直接计入到费用科目吗？那所得税汇算填工资薪金支出就不算兼职的工资是吗？

玲老师 解答

2020-05-08 09:46

对的  你的理解是正确的

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 09:47

我们公司之前社保和公积金还有福利费都没有计提呢？

玲老师 解答

2020-05-08 09:52

你好 不是单位职工不用计提  社保公积 金

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 10:02

是公司员工没有计提

玲老师 解答

2020-05-08 10:05

补记
，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 10:15

17年和18年都没有计提呀

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 10:16

是新的准则吗？

玲老师 解答

2020-05-08 10:27

你好 发的就是现在准则 计提 的分录

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 10:28

计提的分录是从什么时候开始的呢？

玲老师 解答

2020-05-08 10:29

你好 企业准则 一直有这个规定的

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 10:30

我们是小企业准则

玲老师 解答

2020-05-08 10:33

一样的 都是先计提 再发放

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 10:34

那我们17年18年都没有计提还要补计提？

玲老师 解答

2020-05-08 10:39

你好 没计提 那你账平吗 ？正规是补记上

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 10:44

是直接借管理费用-社保，贷银行存款

玲老师 解答

2020-05-08 10:52

你好 这样不对 没有通过应付职工薪酬科目  以后你就按正确的做

玲老师 解答

2020-05-08 10:53

如果 这个不是单位的职工这样做是对的 要是单位职工就是先计提再发工资

々M﹏晴兲 追问

2020-05-08 10:54

那还需要补计提17年18年的吗？

玲老师 解答

2020-05-08 11:03

以前的不管也可以 后面按正规的做