老师好，问你个问题，18年账上的利润总额是三十几万，但是报上去的汇算清缴利润总额是两万多，汇算清缴是按的两万多的去做的，收入和账上的差了几万，汇算清缴是按照增值税申报表的收入来报的报表，这个18年的账上的利润总额怎么办，我报19年汇算清缴的时候要不要管18年的，毕竟账上的和报汇算清缴的利润总额差很多，搞得我都不知道怎么做19年的汇算清缴了

融冰点 追问

2020-05-08 10:40

噢噢噢，我能把账改的和报汇算清缴的差不多吗可能不是一摸一样

佟老师 解答

2020-05-08 10:45

必须要是一致才没有风险的

融冰点 追问

2020-05-08 10:48

噢噢噢，如果调不了一致就去修改18年的申报表是吗？

佟老师 解答

2020-05-08 10:48

对，最好这样处理，要不会有风险的

融冰点 追问

2020-05-08 10:50

如果是资产总额一样但是往来那些可能有点不一样可以吗？

佟老师 解答

2020-05-08 10:52

不影响应纳税所得税的项目还好些

融冰点 追问

2020-05-08 11:02

嗯嗯，好的，那个应收账款有坏账，我可以直接借：营业外支出 贷：应收账款 吗？

佟老师 解答

2020-05-08 11:09

不是，借;资产减值损失  贷：应收账款

融冰点 追问

2020-05-08 11:11

已经确定了坏账呢

佟老师 解答

2020-05-08 11:13

这个就是这样处理，你们是小企业准则吗？

融冰点 追问

2020-05-08 11:15

是小企业会计准则

融冰点 追问

2020-05-08 11:29

小企业会计准则可以借：坏账准备贷：应收账款 是吗？

佟老师 解答

2020-05-08 12:56

你好，如果只有坏账准备科目的，就先计提：应借记“资产减值损失——计提坏账准备  贷坏账准备    借：坏账准备贷：应收账款