老师申报表上A107040这个表上符合条件的小型微利企业减免企业所得额是怎么算出来的

陌然浅笑 追问

2020-05-08 10:11

是18年的，去年申报是算出来这样，帮我看看

郭老师 解答

2020-05-08 10:16

自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
减免的15%

郭老师 解答

2020-05-08 10:17

你好，
26981*15%

陌然浅笑 追问

2020-05-08 15:46

老师我把少申报的金额加进收入跟成本里面，别的不动，是不是可以不用改别的申报表

郭老师 解答

2020-05-08 15:48

少申报的你应该带纳税调整明细表里面填写。

陌然浅笑 追问

2020-05-08 15:52

老师要怎么填呀，我这样改不行吗，最后还是不补税了，就按去年补的2058.76元来调整，

郭老师 解答

2020-05-08 15:54

你少申报的收入，在纳税调整明细表收入类的其他里面调增。

陌然浅笑 追问

2020-05-08 15:57

老师要怎么填，是不是主表也要跟着变了

郭老师 解答

2020-05-08 16:02

收入的其他里面税收金额增加上这一个。
然后调增也是税收金额
成本少做了吗
别管主表好不好？一个一个的来解决。

陌然浅笑 追问

2020-05-08 16:13

老师是这样吗，然后要怎么调

郭老师 解答

2020-05-08 16:18

成本少做了吗？

陌然浅笑 追问

2020-05-08 16:20

还没有

陌然浅笑 追问

2020-05-08 16:21

要把成本做少吗

郭老师 解答

2020-05-08 16:23

你好
是的
调减

陌然浅笑 追问

2020-05-08 16:24

是在主表上调减吗   要调多少呢

郭老师 解答

2020-05-08 16:27

先修改这里
主表成本不动

陌然浅笑 追问

2020-05-08 16:34

视同销售成本这里吗  要怎么调

郭老师 解答

2020-05-08 16:44

你这个收入是什么收入
视同销售的，收入少做了吗。

陌然浅笑 追问

2020-05-08 16:46

销售收入

陌然浅笑 追问

2020-05-08 16:47

正常的收入  我不知道填哪

郭老师 解答

2020-05-08 16:47

成本在扣除项目的其他里面，税收金额填写，然后调减填写。