2020年第一季度缴纳所得税了，2019的汇算清缴还能弥补亏损吗老师

maize老师 解答

2020-05-08 12:48

19年汇算清缴盈利可以弥补前面的亏损

凉凉凉 追问

2020-05-08 12:52

19年加计扣除的话，就是亏损，2020预缴的所得税都可以前面弥补亏损吗

凉凉凉 追问

2020-05-08 12:53

这样会不会显示退税呢

凉凉凉 追问

2020-05-08 12:53

这样会不会显示退税呢

maize老师 解答

2020-05-08 12:58

这个退税是做2020年汇算清缴的时候显示，预缴时候不显示，多退少补是汇算清缴操作

凉凉凉 追问

2020-05-08 13:04

明年汇算还是亏损就会显示退税吗？可以不退吗

maize老师 解答

2020-05-08 13:09

需要看纳税调整之后还是不是负数，可以不退，填写纳税调整表其他中纳税调增，调为0

凉凉凉 追问

2020-05-08 13:14

显示退税不可以吗，必须调增到利润是0吗

maize老师 解答

2020-05-08 13:19

可以，不过这个实务中部分地区学员反馈说退税，这个有税局要求查账，慎重

凉凉凉 追问

2020-05-08 14:04

显示退税不退也有查账的风险吗？还是申请退税有查账的风险？

maize老师 解答

2020-05-08 14:07

显示退税，你咋会不退，那应补退税额为负数，那就是你说要退税了，你调为0 ，那就不退税了

maize老师 解答

2020-05-08 14:08

是不是有查账风险，需要看你们那边，

凉凉凉 追问

2020-05-09 08:05

老师，所得税年报信息表上的资产总额和财务报表年报表上的资产总额是一样的吗？都是平均数？

maize老师 解答

2020-05-09 08:09

财务报表年报资产负债表是根据你12月期末数填写，年报的 所得税申报算法2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

凉凉凉 追问

2020-05-09 08:26

所得税年报表上的资产总额是要和哪个资产总额一致？，是2019年最后一个季度的所得税季报上的资产总额吗

maize老师 解答

2020-05-09 08:33

不是，根据之前4个季度企业所得税预缴表下面你填写季初和季末资产总额算出来填写的，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

凉凉凉 追问

2020-05-09 09:20

这个公式我知道老师，汇算清缴的所得税年报表上的资产总额没有要求和哪个数据是一致的吗？之前听老师讲课说和哪个要一致

maize老师 解答

2020-05-09 09:28

风险提示，那有根据你之前季度算出来数据，根据学员反馈汇算清缴有风险提示系统会自动给你算出来