老师您好！公司19年补缴18年汇算清缴所得税，做的分录是：借：未分配利润 贷：应交税费，没有在以前年度损益调整科目过度，导致现在申报19年年报报表资产负债表期末数减期初数与利润表本年利润数不符，差额就是补缴的企业所得税，请问该如何调整报表呢？

张倩倩 追问

2020-05-08 14:44

那申报年度财务报表的时候，税务局不会提示报表勾稽关系不正确吗？

立红老师 解答

2020-05-08 14:52

你好，未分配利润期末数=期初数加上 净利润本年累计—利润分配发生额（补交所得税金额），与利润表中的本年利润数是不相等的。

张倩倩 追问

2020-05-08 14:53

明白了，谢谢老师

立红老师 解答

2020-05-08 14:56

不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！