老师：固定资产原值100万，税法5年直线折旧，会计5年双倍余额递减，问5年每年产生和转回的递延所得税差额是多少？这不会算啊，求老师解析，谢谢

亦凡 追问

2020-05-08 15:39

老师麻烦你把每年计算产生和转回的金额告诉我，我再理解 下，我不会算，你这样说我也不会算

许老师 解答

2020-05-08 15:50

第一年     税法     80万元     会计   60万元   低估     递延所得税资产    5万元
第二年    税法    60万元    会计     36万元    差额    24万元     增加   递延所得税资产    1万元
第三年    税法    40万元    会计    21.6万元    差额    18.4万元     转回    递延所得税资产    1.4万元
就是这样的思路哦

亦凡 追问

2020-05-08 16:03

明白了，谢谢

许老师 解答

2020-05-08 16:03

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢