老师，在所得税汇算清缴中，中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税率25%这个去哪里勾选可以改变这个？我们应纳税所得额不到100万的，应该是5%

小纯洁 追问

2020-05-08 16:01

老师，请问一下我去年没有计提广告费。但是实际上发生了广告费支出。今天发票开进来了，那我需要怎么调整？不知道填写哪个表格了

邹老师 解答

2020-05-08 16:02

你好，你去年的时候，广告费有通过销售费用科目核算吗？

小纯洁 追问

2020-05-08 16:06

去年没有计提。但是去年计提了一笔运杂费是通过销售费用科目核算的

邹老师 解答

2020-05-08 16:07

你好，那应当补做计提广告费的分录，然后把这个费用在汇算清缴广告费及业务宣传费相应栏次填写

小纯洁 追问

2020-05-08 16:12

老是填写了，不知道为什么就是七、本年支出纳税调整金额（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9）这个数字为0？我填写了本年支出10万。本企业计算的扣除限额（4×5）这个计算出来有40万。可是、本年支出纳税调整金额还是0？这个是为什么？

邹老师 解答

2020-05-08 16:13

你好，能把你填写的广告费及业务宣传费明细表提供一下图片？

小纯洁 追问

2020-05-08 16:14

就是这样的，我就搞不懂为什么呢

邹老师 解答

2020-05-08 16:15

你好，根据你提供的图片，这样填写没有什么问题啊

小纯洁 追问

2020-05-08 16:19

可是数据就是出不来不知道为什么

邹老师 解答

2020-05-08 16:19

你好，你是指哪个数据出不来呢？

小纯洁 追问

2020-05-08 16:23

那应该是应纳税所得额调减吧？2020年度开进来2019年度发票。应纳税所得额应该是纳税调减吖？为什么不调减么？

邹老师 解答

2020-05-08 16:24

你好，你是指什么事项是应纳税所得额调减呢？

小纯洁 追问

2020-05-08 16:26

所得税应纳税所得额计算：本来是20万利润，2020年度开来2019年度的发票10万。那应该是应纳税所得额应该变成10万了吖。这个为什么不变呢？

邹老师 解答

2020-05-08 16:27

你好，你有把10万填写在成本费用明细表中吗？

小纯洁 追问

2020-05-08 16:28

这个是哪个编号的表？好像我们这边没有这个成本费用明细表。没有办法打钩

邹老师 解答

2020-05-08 16:31

你好，是A104000，期间费用明细表

小纯洁 追问

2020-05-08 16:32

老师，就是出现这个情况。有几个表不能选这个

邹老师 解答

2020-05-08 16:34

你好，你这个申报表填表表单的期间费用明细表不能勾选填写？

小纯洁 追问

2020-05-08 16:35

对的，不能勾选、其他广告费什么的都是可以的。不知道为什么这个不能

邹老师 解答

2020-05-08 16:35

你好，申报表填表表单的期间费用明细表不能勾选，这个就需要咨询软件开发单位是什么原因导致的无法勾选的