老师，你好！建筑安装（水电安装分包）跨区域预缴增值税时，项目所在地同时收取了该项目分包合同额的0.0003的印花税，请问在公司注册地还需不需要申报缴纳印花税？

大海 追问

2020-05-08 20:18

预交及申报抵减时的账务处理？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 20:20

借 税金及附加
贷 存款
应交税费 预交

大海 追问

2020-05-08 20:27

老师，请问公司接了一个小项目，是房屋拆卸的，那它应该属于建筑服务中的拆御作业吧，基本是纯人工成本，那只能是取得劳务的进项税，那这样房屋拆御的税负就会偏高吧？一般多少适合？另所得税方面，一般该项目的利润做多少合适？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 20:29

你如果不能取得足够 多的进项，税负偏高。
考虑作为8%左右

大海 追问

2020-05-08 20:31

那人工劳务方面的成本占该工程拆御的收入在百分之多少合适？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 20:33

你这就是劳务项目，80%左右

大海 追问

2020-05-08 20:37

就是20的毛利吧？比如工程收入10000，可做8000的人工成本吧？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 20:37

是的，就是 这个意思

大海 追问

2020-05-08 20:43

老师如果水电安装，分包给别人，别人开进来的安装工程费发票是否可作为人工费处理？账务处理借工程施工一合同成本一人工费？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 20:45

是的，可以这样处理的

大海 追问

2020-05-08 20:48

安装灯具应属于装饰工程吧？那开具增值税发票时应开哪个税目？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 20:49

你这是属于建筑服务，安装费。

大海 追问

2020-05-08 20:53

即货物或应税劳务，服务栏开什么？如果我们接的是灯具装饰工程，可以让别人开工程装饰服务的发票来做进项吗？

大海 追问

2020-05-08 21:00

老师，别家挂靠我们接了两个装饰的小项目，是在异地的，现在工程已经完工半年多了？按税法上跨区域安装服务是要预交增值税的和开外管证的，但现在他们接的工程已完工，每个工程款是26万元左右，他们想挂靠我们，让我司帮他开安装的发票？请问老师我该怎样处理呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 21:11

是的，你可以让人家给你开发票来做进项。你这个建筑服务就是属于这个服务呀。你做的是什么？你就选择这个对应的小项目就可以了。

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 21:11

挂靠的话，你开了发票出去，你就要确认收入，要让对方给开发票来做一点的成本。

大海 追问

2020-05-08 21:21

对方开进来的装饰服务我可以以人工费项目或分包费成本项目列支吧？还有就是有一个项目在外省，工程分包造价是1500万，当时前任会计在电子税务局开跨区域涉税事项时开成了造价150万？请问这应怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 21:23

你的前任会计是为了在异地少预交税，把这个金额给他缩小了，那么你后面开具超过150万部分还是要在项目的预交税的。

大海 追问

2020-05-08 21:37

我估计他是粗心看错了，那我现在接手这块是否需要通过电子税务局作何操作？因到时工程竣工时是要开超出150万的发票，且要在异地作外经证的核销的，我担心到时这些事是有涉税风税，是否需要作何补救工作？

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 09:21

并没有，你后面开票的时候，你再开具一个外经证，去预缴税款就可以了。