您好！企业所得税汇算清缴填报，在股东分红列，本年分红4万，但收回上年度多分红5万，请问，在股东分红列，我应该如何填列？谢谢！

害羞的手套 追问

2020-05-09 09:40

冲减的未分配利润

害羞的手套 追问

2020-05-09 09:42

未分配利润借方红字冲减的

慧老师 解答

2020-05-09 15:00

本年上年的都是计入了未分配利润，你收到分红咋会冲减未分配利润

害羞的手套 追问

2020-05-09 15:11

不是收到分红，是退回的分红

害羞的手套 追问

2020-05-09 15:13

老师，18年上缴分红14万，19年上缴利润4万，19年同时收到18年退回的多交的分红，应该怎么做会计处理？

慧老师 解答

2020-05-09 16:24

收回分红也不是冲减未分配利润，借银行存款，贷利润分配，为分配利润，税收上不用处理

害羞的手套 追问

2020-05-09 16:25

是的，我就是做的银行存款增加，利润分配未分配利润

害羞的手套 追问

2020-05-09 16:27

老师，所得税汇算清缴，报表，基础信息里，股东利润分红处，是填4万，对吗？

慧老师 解答

2020-05-09 17:32

您好，对的，基础信息表填4万就行了

害羞的手套 追问

2020-05-09 17:52

好的，老师，谢谢您！

慧老师 解答

2020-05-09 17:55

不客气，方便给个好评