甲企业2020.04发生如下业务: 1.外购原材料,取得专用发票，注明价款4000元，税款520元; 2.自产化妆品A对外出售，不含税售价6000元; 3.委托乙企业加工化妆品B并收回，发出材料成本合计2400元，支付加工费取得专用发票注明加工费150元，税款19.5元;受托方同类产品无市场售价; 4.将收回的化妆品B对外出售,不含税售价3000元; 5.委托委托丙企业加工化妆品C并收回，发出材料成本合计1200元，支付加工费取得专用发票注明加工费75元，税款9.75元;受托方同类产品不含税市场售价2000元; 6.将收回的化妆品C对外出售,不含税售价1900元。 求消费税和增值税

🍓🐷🎐 追问

2020-05-09 10:05

老师其他的呢

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:05

业务2销项税6000*13%=780
消费税6000*15%=900

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:06

业务3进项税额19.5
销项税（2400+150）/（1-15%）*15%=450

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:07

业务4销项税3000*13%=390
消费税3000*15%=450

🍓🐷🎐 追问

2020-05-09 10:07

老师第三题的进项税不用算3000×13%

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:08

业务5进项税额9.75
代扣代缴消费税2000*15%=300

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:08

业务6销项税1900*13%=247
消费税1900*15%=285

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:09

本月缴纳增值税
780+390+247-520-19.5-9.75=867.75

🍓🐷🎐 追问

2020-05-09 10:10

第六题的消费税在第五题是同一件产品还要计算吗

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:11

本月缴纳消费税
900-450+450-300+285

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:11

是可以扣除的第5的在第六环节

🍓🐷🎐 追问

2020-05-09 10:13

老师第三题的进项税不用算3000×13%

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:13

第3题没有销售，只有代扣代缴增值税

🍓🐷🎐 追问

2020-05-09 10:15

老师麻烦看一下我做的对不对

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:16

业务4你没有计算消费税
业务7也是，和业务4一样的额类型

🍓🐷🎐 追问

2020-05-09 10:18

那最后的消费税是加在一起的还是

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:19

需要先代扣代缴，后边可以抵扣的这个

🍓🐷🎐 追问

2020-05-09 10:23

那就是说业务3和业务4的消费税就互相抵消了？
900+450-450+300-285

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:23

是的，有一个加减的过程

🍓🐷🎐 追问

2020-05-09 10:24

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-05-09 10:25

不客气麻烦给予五星好评