老师，公司在电子税务局注册信息登记为“小企业会计准则”，2019年至年底为筹建期，19年将所有费用计入了“长期待摊费用-开办费”且在2020年开始了分摊，应该是直接计入“管理费用-开办费”，这个对汇算清缴有何影响？

Lily🐕🍀 追问

2020-05-09 11:46

老师，19年筹建期购入的固定资产计入了长期待摊费用，2020年将部分长期待摊用转入了“固定资产”，并开始计提了折旧（只是将有发票的固定资产从长期待摊费用中转出了），这样账务处理是否需修正？

maize老师 解答

2020-05-09 11:50

你这个冲掉长期待摊费用做固定资产比较合适，

Lily🐕🍀 追问

2020-05-09 11:57

筹建期19年底结束，发生的筹建费，主要是装修的费用到现在还没付完，具体多少金额未付也没法统计，之前未做预提费用，2020开始正常经营，现在陆续在付筹建期的费用，直接计入了“管理费用-开办费”，是否正确？

maize老师 解答

2020-05-09 12:00

装修费用这个可以做长期待摊费用，你可以按3年摊销，要是你们自建话，不是自建可以按你们租期摊销，一般不是做管理费用开办费这个

Lily🐕🍀 追问

2020-05-09 12:07

2020年支付的19年应付筹建期的装修费用又再次计入“长期待摊费用-装修费“，等全部付完，再次按3年摊销，是这么理解吗

maize老师 解答

2020-05-09 12:09

是的，你要是不能确定用多少，那这样，只能等确定多少那之后次月再开始摊销，要是自建话，

Lily🐕🍀 追问

2020-05-09 12:19

公司是小规模酒店,房子是租的，装修费花了1000多万。第一季度已经将此费用计入管理费用开办费,已经影响了当季度的营业利润，在第二季度要做调整吗？把这部分的管理费用开办费转入长期待摊费用？第一季度的报表已经申报啦

maize老师 解答

2020-05-09 12:23

这个全部冲掉，转长期待摊费用下面这个