老师们有2和公司，A公司问B公司借款6000元。B公司怎么做分录呢

美丽而峰华 追问

2020-05-09 12:08

对方给我们开票后期是
借：银行存款
贷：预收账款吧
开票时
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费增值税销项税额
对吧

maize老师 解答

2020-05-09 12:16

你们主营是借款？那你这个写是利息，不是本金

maize老师 解答

2020-05-09 12:16

是对利息部分做收入这个

maize老师 解答

2020-05-09 12:16

本来是不做收入这个，一般企业是挂往来下面就可以这个

maize老师 解答

2020-05-09 12:16

本金是不做收入这个，一般企业是挂往来下面就可以这个

美丽而峰华 追问

2020-05-09 12:18

那我怎么做分录呢

美丽而峰华 追问

2020-05-09 12:18

不是借款

美丽而峰华 追问

2020-05-09 12:19

是往来款

maize老师 解答

2020-05-09 12:20

，A公司问B公司借款6000元 ？？？借：银行存款
贷：预收账款吧
开票时
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费增值税销项税额  那就按你这个写做就可以

美丽而峰华 追问

2020-05-09 12:22

现在不是借款。就是往来款A公司先把钱转给我们了后期开发票。这两笔分录怎么做呢

maize老师 解答

2020-05-09 12:36

借银行 贷预收账款，

美丽而峰华 追问

2020-05-09 12:40

那等A公司给我们开票了我又怎么做分录呢。
借：预收账款
贷：？

maize老师 解答

2020-05-09 12:48

收到发票做借库存商品 贷应付账款 ，你们支付做借应付账款 贷银行，

maize老师 解答

2020-05-09 12:49

你们收款，你们是开出发票，不是对方开发票，又付款，

美丽而峰华 追问

2020-05-09 12:53

是的我搞晕了

maize老师 解答

2020-05-09 12:55

你们开出发票，就做借应收账款 贷主营业务收入，应交税费，收款做借银行 贷应收

美丽而峰华 追问

2020-05-09 12:55

等我给开了发票我就在做一笔分录
借：预收账款
贷：主营业务收入吗
应交税费增值税

美丽而峰华 追问

2020-05-09 12:56

明白了

maize老师 解答

2020-05-09 13:08

是的，是的是的，是的