老师，去年的年终奖所得税汇算清缴要怎么填呢

紫色雨星 追问

2020-05-09 13:28

老师，是企业所得税汇算清缴

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 13:28

这是属于工资薪金里面体现的

紫色雨星 追问

2020-05-09 13:29

要怎么填呢，去年没计提

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 13:41

你实际发放了，就填写就是了。

紫色雨星 追问

2020-05-09 13:47

但是这笔费用没计提呢，怎么做分录，需要重新做利润表吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 13:48

没有计提，你发放了没有，

紫色雨星 追问

2020-05-09 13:58

这个月才发的，之前不知有没有年终奖的呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 14:04

那你不可放汇算时扣除的

紫色雨星 追问

2020-05-09 14:16

没明白

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 14:35

就是不可以扣除，你上年都没发放，如何扣除

紫色雨星 追问

2020-05-09 14:59

今年发放去年年终奖呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 15:02

你今 年发的，你只能在今年汇算的时候扣除，税法上是以实际发放为准

紫色雨星 追问

2020-05-09 15:21

但是其他老师又说要计入2019年，按照权责发生制

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 15:31

你这19年没计提，也没发放，你这19年如何汇算时扣除。
你税法上汇算清缴是以实际发放年度扣除
如果你这样可19年扣除，我不想交税，我直接多计提点费用，不就可以了。
那这样税局还能收到税？显然 是不可能的

紫色雨星 追问

2020-05-09 15:33

那12月份工资，1月份发也计入2019年了呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 15:41

是的，上年度你12月计提的工资，没扣除，你是在19年发放时扣除的