想再问问老师，资产平均值，我是出季度报表的，这个平均值怎么算呀？

柳儿 追问

2020-05-09 13:36

是的，我是出季度报表的，没有月报表

柳儿 追问

2020-05-09 13:37

去年开业的，只有9月30和12月31日的报表

邹老师 解答

2020-05-09 13:39

你好
资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4
季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2

柳儿 追问

2020-05-09 13:41

不太明白，能举个例子么？

邹老师 解答

2020-05-09 13:43

你好，去年开业的，只有9月30和12月31日的报表
汇算清缴时候基础信息表里面的资产总额=（9月份期末资产总额+12月份期末资产总额）/2/4

柳儿 追问

2020-05-09 13:49

职工薪酬支出及纳税调整明细表，没有要调整的，这个工资薪金支出需要填吗？

邹老师 解答

2020-05-09 13:55

你好，职工薪酬支出及纳税调整明细表，即使没有要调整的，也需要做相应数据填写的

柳儿 追问

2020-05-09 13:55

三项经费都没有发生额

柳儿 追问

2020-05-09 13:55

只有一个薪金支出

邹老师 解答

2020-05-09 13:59

你好，只有一个薪金支出，就填写工资薪金支出的账载金额，税收金额栏次的数据就是了

柳儿 追问

2020-05-09 14:01

长期待摊费用，有个装修费的摊销，需要填写么？

邹老师 解答

2020-05-09 14:06

你好，需要填写资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表

柳儿 追问

2020-05-09 14:09

本年折旧和累计折旧有什么区别

邹老师 解答

2020-05-09 14:10

你好，本年折旧是当年的折旧金额
累计折旧是从固定资产入账次月到某年年末为止总的折旧金额

柳儿 追问

2020-05-09 14:12

年中开业的，本年折旧，是按12个月，还是开业的几个月？

邹老师 解答

2020-05-09 14:13

你好，年中开业的，本年折旧是开业的几个月