您好老师，本级工会收到上级工会经费，本级工会该如何做分录？

????孙小样???? 追问

2020-05-09 14:37

为什么要贷应付老师？

龙龙老师 解答

2020-05-09 15:01

如果单位在计提时是通过其他应付款科目，返还时可以通过该科目。如果是通过应付职工薪酬科目，返回时也可以借:银行存款 贷:应付职工薪酬-工会经费。

????孙小样???? 追问

2020-05-09 15:05

老师，我们是收到的工会经费，不需要再返回了

龙龙老师 解答

2020-05-09 15:10

在计提工会经费时：

借：管理费用——工会经费

      贷：应付职工薪酬

上交工会经费时：

借：应付职工薪酬

      贷：银行存款

收到工会经费时：

借：银行存款

      贷：管理费用——工会经费（一般借记管理费用负数）
或者

借：银行存款

     贷：应付职工薪酬

借：管理费用——工会经费（一般借记管理费用负数）

      贷：应付职工薪酬

????孙小样???? 追问

2020-05-09 15:11

感觉这些跟我们的情况都不一样

龙龙老师 解答

2020-05-09 15:12

请问贵公司在计提和缴纳工会经费时，账务是如何处理的呢？

????孙小样???? 追问

2020-05-09 15:14

我们是事业单位，事业编人员的工资是财政统发，在发工资的时候工会经费就已经交了，行政账户该计提的也计提了，40的部分该上缴的也缴了，剩下的60就划拨给我们了

????孙小样???? 追问

2020-05-09 15:15

60的部分就直接划到我们单位的工会账户了

龙龙老师 解答

2020-05-09 15:31

借：银行存款
     贷：应付职工薪酬
这样就可以了

????孙小样???? 追问

2020-05-09 15:45

借：银行存款
贷：拨缴经费收入
这样呢？

????孙小样???? 追问

2020-05-09 15:46

因为现在是工会做账

龙龙老师 解答

2020-05-09 16:01

贵单位可以这样进行账务处理！

????孙小样???? 追问

2020-05-09 16:02

我还是不明白，明明是工会的收入，为什么还要记应付？

龙龙老师 解答

2020-05-09 16:04

每个会计有自己的做账习惯，企业中对于计提工会经费，有的是通过其他应付款科目，有的是通过应付职工薪酬，因人而异。

????孙小样???? 追问

2020-05-09 16:06

借：银行存款
贷：拨缴经费收入
那我这样记也对是么老师？

龙龙老师 解答

2020-05-09 16:14

是的，贵单位是行政事业单位，与一般企业使用的会计科目是不同的，您这样处理也是正确的！

????孙小样???? 追问

2020-05-09 16:57

好的，谢谢老师

龙龙老师 解答

2020-05-09 21:59

感谢您的支持，祝您工作生活愉快！