企业是网商，但是前期有些不开票收入没入账，，那时的增值税还是16%， 现在要入账，按什么税率入账，税率差额怎么做账，报税的时候如何填报增值税纳税申报表？

凝冰点 追问

2020-05-09 14:36

怎么做账，因为没有开票的，怎么申报增值税纳税申报表？

凝冰点 追问

2020-05-09 14:37

现在的申报表都是13的税率，差额怎么办呢？

黎老师 解答

2020-05-09 14:54

你好，如果自行开具16%的发票，税管员会咨询是什么原因。建议去大厅修改2019年4月份月度申报表，附表一，有一栏是不需要开具发票。月报修改完了，相应的财务报表也要修改。

凝冰点 追问

2020-05-09 15:07

我们的那些收入是去年的了，而且没有开票

凝冰点 追问

2020-05-09 15:07

金额1万不到

凝冰点 追问

2020-05-09 15:07

那是不是也要修改？

黎老师 解答

2020-05-09 15:14

你好，一般情况下，属于当月发生的销售收入，当月要纳税申报，不管金额大小。可以选择在今年做，就是怕税务抽查到。