甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年9月发生下列业务： (1)向境内乙公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入858.4万元;向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入77万元; (2)提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元; (3)销售本公司使用过的货车，取得含税收入10.3万元，该货车是2007年4月购入，购入价为40万元; (4)购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额80万元;购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票上记载的价税合计为23.2万元。 已知：交通运输服务增值税适用税率为9%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。 1.计算甲公司销项税额 2.计算甲公司销售自己使用过的固定资产应纳增值税 3.计算甲公司进项税额 4.计算甲公司2019年9月应纳增值税

暖暖老师 解答

2020-05-09 15:40

2计算甲公司销售自己使用过的固定资产应纳增值税
=10.3/1.03*2%=0.2万

暖暖老师 解答

2020-05-09 15:41

3.计算甲公司进项税额=80*13%=10.4

暖暖老师 解答

2020-05-09 15:41

4.计算甲公司2019年9月应纳增值税=77.90+0.2-10.4=67.70

Chilly 追问

2020-05-09 15:42

你这第一问明显数字不对啊，粘贴的百度的吗

暖暖老师 解答

2020-05-09 15:43

税率是9，上边手续写错了