老师好！2019年的其他应收款1000元，我做成管理费用1000元了，现在怎么改正啊?

Amy(艾米) 追问

2020-05-09 16:35

老师好！跨年了是不是借：其他应收款1000，贷：利润分配-未分配利润啊？

江老师 解答

2020-05-09 16:36

那如果这样，你们就少交企业所得税了。
你想这个是以前年度增加了费用1000元，就会减少企业利润1000元，就会少交1000元利润的企业所得税50元

Amy(艾米) 追问

2020-05-09 16:37

哦，那我们就补交所得税。老师好！您看我上面的会计分录对吗？

江老师 解答

2020-05-09 16:40

你如果是在企业所得税汇算清缴调增应纳税所得额1000元，补交企业所得税，可以用你的这个分录。