1月暂估应付账款5000，3月后补回发票变成4900暂估多了，怎么做账

阳阳 追问

2020-05-09 17:07

借原材料柚子104377元，贷应付账款暂估

路老师 解答

2020-05-09 17:11

是不是原材料当时做账多了100元？
借：应付账款暂估 5000
       原材料-100
贷：应付账款 4900

阳阳 追问

2020-05-09 17:13

是的，那影响主营业务成本不，主营业务成本需要调整吗

阳阳 追问

2020-05-09 17:24

是否是这样做，主营业务成本变负数了

路老师 解答

2020-05-09 17:30

那部分多估的原材料如果已经结转到成本了，那也要冲的。

阳阳 追问

2020-05-09 17:32

是不是这样做分录冲回

路老师 解答

2020-05-09 17:55

主营业务成本放借方用红字表示

阳阳 追问

2020-05-09 19:29

好的谢谢

路老师 解答

2020-05-09 19:30

不用谢，有问题再联系