送心意

小叶老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-09 17:52

同学,你好,先做暂估入账处理,借:库存商品(不含税)贷:应付账款-暂估应付款,收到发票,冲回原来的暂估,然后根据发票借:借:库存商品、应交税费-增值税-进项税,贷:应付账款

马旭迎 追问

2020-05-09 17:53

老师,设备的话,不是借固定资产吗?

小叶老师 解答

2020-05-09 17:54

如果是设备作为固定资产的,把库存换成固定资产

马旭迎 追问

2020-05-09 17:55

这里边没有涉及银行存款吗?款已经付出去了

小叶老师 解答

2020-05-09 17:55

支付款项:借:应付账款,贷:银行存款

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相关问题讨论
同学,你好,先做暂估入账处理,借:库存商品(不含税)贷:应付账款-暂估应付款,收到发票,冲回原来的暂估,然后根据发票借:借:库存商品、应交税费-增值税-进项税,贷:应付账款
2020-05-09 17:52:54
你好 1,借固定资产贷银行存款。 按月折旧借管理费用-折旧费贷累计折旧 ,2. 投产后 借制造费用-折旧费贷类折旧
2020-06-28 11:01:56
您好!你们具体是做什么项目,这个硬件设备,你们是不是单独开发票。
2020-01-08 15:54:37
购进 借;原材料 贷;银行存款等科目 领用 借;管理费用 贷;原材料
2018-03-19 08:24:34
借:库存商品100 应交税费-应交增值税(进项税额)17 贷:应付账款117 借:应付账款15 贷:银行存款15 借:应收账款120*1.17 贷:主营业务收入 120 应交税费应交增值税(销项税额)120*0.17
2016-06-16 15:09:30
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  • 晚上好,老师,请问,计算应纳税所得额对于业务招待费

    您好,好的,我把这些全部总结一下好不好 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入(这是税法上的收入:会计收入%2B视同销售收入如捐赠)的15%扣除,超过部分向以后结转(但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。)、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分(注意个体工商户是2.5%基本培训)( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除),准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分(退休人员福利费不能扣)。 5.工会经费按工资总额的2%计提。工会经费的工资总额包括残疾人工资(不包括[残疾人工资加计扣除部分,加计是税法给的优惠,不是经费基数) 6.捐赠是会计利润(未经纳税调整,不含视同销售收入,但考虑了会计差错的)的12%,可在3年内扣除。(注意:个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除,没有利润总额的说法,可能就没有账务).(扶贫捐赠支出全额扣除)(个税捐赠是30%) 6.手续费及佣金收入5%(电信企业按照企业当年收入总额的 5%计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18%计算可扣除佣金限额;允许结转以后年度扣除,没有年限限制)

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    可以的,按比例进行抵扣

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