请问老师，企业所得税汇算清缴年报里的职工薪酬那张表请问是根据哪个科目填列的呢？

Lius 追问

2020-05-09 20:00

老师那我们交社保和公积金时没有通过应付职工薪酬科目核算请问怎么填这个表呢，我们付社保时直接借 管理费用   贷 银行

maize老师 解答

2020-05-09 20:03

那直接取管理费用 这个二级科目，

Lius 追问

2020-05-09 22:29

应付职工薪酬里只有个工资50000元，填年报这张表工资就填5万元，然后下面社保和公积金就填管理费用-社保和公积金的数就行是吗

maize老师 解答

2020-05-09 23:30

是的，社保和公积金填写是单位缴费

Lius 追问

2020-05-10 13:40

老师年报里职工薪酬纳税调整明细表的合计数要是跟账里应付职工薪酬科目合计数不一致能行吗？因为我社保和公积金没有走应付职工薪酬科目，直接管理费用了

maize老师 解答

2020-05-10 14:46

可以的，你按合计算可以

Lius 追问

2020-05-10 19:16

Lius 追问

2020-05-10 19:21

老师您看到我发的这张年报的表了吗？第一行工资我就填我账里应付职工薪酬-工资累计数   第8行和第9行我就按账里管理费用社保公积金累计数填的，您看这样是这样填吧

maize老师 解答

2020-05-11 08:18

要是计提都2020年做19年汇算清缴之前都发了话，是的