老师，我搜索了一下关于异地工程预缴的分录，很多老师给出的答案不一样。 比如预交增值税 1.借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2.借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 3.借：应交税费-已交增值税 贷：银行存款 以上，哪种方法是正确的？

小睿 追问

2020-05-09 23:31

老师，我们是小规模，小规模应该记录哪个科目？

佟老师 解答

2020-05-10 05:58

你好，那第一种是对的

小睿 追问

2020-05-10 11:41

好的谢谢老师

小睿 追问

2020-05-10 11:48

老师外地预交的增值税及其他税种，当月做账的时候，是不是只做，一笔缴纳的分录就可以了。还需要做其他分录吗？

佟老师 解答

2020-05-10 12:06

是的，预缴税款时只做一笔缴纳税金分录

小睿 追问

2020-05-10 12:08

好的老师，计提税金及附加分录，什么时候做？还是说可以不错。

佟老师 解答

2020-05-10 12:16

你回机构申报时候做

小睿 追问

2020-05-10 19:35

老师，您的意思是
1.申报增值税的那个月份再进行计提对吗？
2.前面预缴增值税的时候已经做了应缴税金分录，那回机构地申报的时候就不需要再做其他分录是吗？只做税金跟附加计提就可以了

佟老师 解答

2020-05-10 21:54

是的，第一问您的理解正确

佟老师 解答

2020-05-10 21:55

不是，回来时按照正常做收入确认价税分离分录，只是缴纳时把预缴税额扣除

小睿 追问

2020-05-10 22:10

老师，我是小规模纳税人,季报的时候填增值税，直接填写以前预缴的税额进行相抵减.底检完了之后增值税就是零申报,当月还需要做申报的分录吗？

小睿 追问

2020-05-10 22:10

异地预缴的那些税金及附加都不用计提吗？如果计提的话，是在预缴的时候计提，还是在申报以后计提？