老师好，我刚到现在的单位，之前的账是老板自己家人做的不规范，风险大，主要是他没有进项发票每月成本靠工资调控，每月造的工资 不真实，没有报个税，每月只有少量费用票，公司主要是机械加工，收入是加工费，每月缴纳增值税，城建税，季度预交企业所得税，这样的企业月末如何结转成本？

Sister Peng 追问

2020-05-10 06:09

按真实员工数计提真实工资申报个税，没有原材料发票，月末如何结转成本求分录

佟老师 解答

2020-05-10 07:05

成本可以结转，只是税前不能扣除。会计照常做账务处理

Sister Peng 追问

2020-05-10 08:38

计提工资，借生产成本直接人工工资，贷应付职工薪酬工资，计提折旧，借制造费用，贷累计折旧，结转制造费用，借生产成本制造费，贷制造费用折旧，电，其他，结转产品成本，借库存商品，贷生产成本直接人工，结转销售成本，借主营业务成本贷库存商品，分录这样可以吗望指导

佟老师 解答

2020-05-10 08:43

是的，您上述分录都处理正确

Sister Peng 追问

2020-05-10 08:43

谢谢老师

佟老师 解答

2020-05-10 10:25

不客气祝你学习愉快