老师，去年我们给安装电梯的打了一笔款，他给我们写得收据，我做了借待摊，贷银行存款，现在发票开来了，我该怎么做账

冰凝梦 追问

2020-05-10 11:06

普票，每个月都在分摊，去年付了一部分

冰凝梦 追问

2020-05-10 11:07

我们是小规模餐饮

微微老师 解答

2020-05-10 11:16

您好，当时入账的金额如果是和现在发票的一致，那么就不需要入账了。把这张发票附在之前的凭证后面就好。

冰凝梦 追问

2020-05-10 11:18

不一样，当时是付了一部分，今年又付了一部分没还没付完，但是他把发票全开来了

冰凝梦 追问

2020-05-10 11:19

当时付了164000，总共208000，现在他开来了208000

微微老师 解答

2020-05-10 11:23

您好，那你当时入账入了164000？每月也是很按照164000分摊的？

冰凝梦 追问

2020-05-10 11:24

老师，是的

微微老师 解答

2020-05-10 11:26

您好，那您当时电梯应当入固定资产，每月计提折旧 的。
现在收到发票把摊销的余额和208000-164000计入固定资产，每月计提折旧
分录
借：固定资产
贷：应付账款
长期待摊费用

冰凝梦 追问

2020-05-10 11:32

好的，谢谢老师，还有就是待摊费用里有新增的需3年分摊，每月分摊时需要单独计算5年的应分摊+3年应分摊吗

微微老师 解答

2020-05-10 11:50

您好，3年的就按照3年来分摊，5年的就按照5年来分摊就好。

冰凝梦 追问

2020-05-10 11:52

然后把两者加起来一起分摊对吧？

冰凝梦 追问

2020-05-10 11:53

还有就是去年第一季度季报，资产单位未换算，其税务局该报表是带1-3月份报表还是1-12月份报表呢

微微老师 解答

2020-05-10 13:12

您好，不太明白您问的去年第一季度季报，资产单位未换算，其税务局该报表是带1-3月份报表还是1-12月份报表呢？

冰凝梦 追问

2020-05-10 13:14

年报资产季度平均数不一样，是因为去年第一季度资产单位是万元我按元填的，现在要去税务局还报表，是带第一季度报表还是去年的都带呢？

微微老师 解答

2020-05-10 13:15

您好，全部都带上更加保险点。