老师，你好！我想问一下冲上个月留底税额分录怎么做?注：我上个月记的应交税金（转出多交增值税）借方，这个月仍有留底税额

李言言 追问

2020-05-10 14:11

不用做分录就可以吗？上个月留底税额我已经记到转出多交增值税明细了的。

借：应交税费——应交增值税（销项税） 
      应交税费——转出多交增值税
  贷：应交税费——应交增值税（进项税）
                      ——抵减税款
这是我上月的分录，这个月仍然有留底要怎么做，在我上个月已经有这个分录的情况下

答疑苏老师 解答

2020-05-10 14:33

你好 这个月的进项和销项也结转到转出未交增值税就可以了。