请问老师，在做汇算清缴的时候固定资产需要一次性扣除，那会计分录需要做递延所得税负债分录吗？

yokii 追问

2020-05-11 09:18

按期计提的

轶尘老师 解答

2020-05-11 09:20

资产账面价值大于税收成本  确认递延

yokii 追问

2020-05-11 09:23

我是12月入的固定资产，还没有计提折旧，做汇算清缴的时候要一次性扣除，然后还是亏损状态。还需要确认递延吗？

轶尘老师 解答

2020-05-11 09:24

12月计入的固定资产  1月份计提折旧   汇算清缴也是不计提折旧的

yokii 追问

2020-05-11 09:26

好的谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-05-11 09:27

不客气  如果帮到你 请打五星好评