请问，分录是借应付工资，贷其他应付款-法人。是不是老板直接用个人卡代垫发的工资，

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-05-11 09:36

是的，这个属于老板直接垫付的工资分录

蓝天白云追问

2020-05-11 09:52

谢谢，再就是平时收到的预收账款，付的预付账款，我都直接计入了应收账款和应付账款，没有计入预收预付，导致到了年底发现全部是负数的，那我年底要不要把负数的调一下

江老师解答

2020-05-11 09:53

年底时可以调一下，也可以不用调，直接这样编制财务报表。按理论上讲需要科目重分类填写

蓝天白云追问

2020-05-11 10:24

年底时可以调一下，也可以不用调。老师的意思是到了年底那个应收、应付账款出现负数的也可以不调，就直接已负数的形式也可以申报，是吗

江老师解答

2020-05-11 10:27

是的，也是可以这样进行申报的

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