固定资产一次性扣除，在年报资产折旧中怎么填。新购入的装载机，累计金额1221238.91

云 追问

2020-05-11 10:15

我这样填的对不对，

云 追问

2020-05-11 10:15

税务提示：1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第5行第4列“飞机、火车、轮船以外的运输工具_资产计税基础”为：【1221238.91】元； 2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第5行第5列“飞机、火车、轮船以外的运输工具_税收折旧、摊销额”为：【1221238.91】元； 3.按照政策规定，飞机、火车、轮船以外的运输工具最低折旧年限为4年，请核实。

三变老师 解答

2020-05-11 10:17

帐载金额按正常的填，税收金额也按正常填，一次性折旧填在第六列

云 追问

2020-05-11 10:21

嗯，我就是这样填的，但是提示上边那样的

三变老师 解答

2020-05-11 10:22

你235列，不应该填全部的折旧。

云 追问

2020-05-11 10:24

我一次性折旧了呀，会计上跟税法一致了

云 追问

2020-05-11 10:26

所有固定资产第六列不让填，只有下边的享受一次性扣除才让填

三变老师 解答

2020-05-11 10:26

会计处理上还应按照预计使用年限分期计提折旧，纳税申报时进行调整一次计入成本费用

云 追问

2020-05-11 10:27

我已经一次性扣除了，那怎么改呀

三变老师 解答

2020-05-11 10:27

账务处理需要调整下。

云 追问

2020-05-11 10:28

好吧

三变老师 解答

2020-05-11 10:38

好的，有疑问可以继续沟通，麻烦给个好评，谢谢