老师，去年有笔年终奖，没有计提，没有入费用，所得税汇算清缴怎样填呢

紫色雨星 追问

2020-05-11 10:06

今年三月份发之前的可以计入今年在今年扣除吗

紫色雨星 追问

2020-05-11 10:07

老师，去年有笔年终奖是2018年的，2018年没扣除 2019年也没入费用，现在要汇算企业所得税汇算要怎样填表呢

路老师 解答

2020-05-11 10:23

这笔18年的年终奖，19年是怎么做账的

紫色雨星 追问

2020-05-11 10:31

借方应付职工薪酬，贷，银行存款

路老师 解答

2020-05-11 10:51

你可以修改19年的账吗？只在19年做借方应付职工薪酬，那应付职工薪酬借方一直有余额？

紫色雨星 追问

2020-05-11 11:01

不能修改2019年的账了

紫色雨星 追问

2020-05-11 11:02

汇算清缴要怎么填呢，今年发去年年终奖，今年计提今年抵扣所得税可以吗

路老师 解答

2020-05-11 11:07

如果18年没有扣，那19年汇算清缴时可以扣，但是19年没有计提应付职工薪酬到费用，所以你要在2020年把 当初  借方应付职工薪酬，贷，银行存款 这笔分录 补计提一下
借：以前年度损益调整
贷:   应付职工薪酬

紫色雨星 追问

2020-05-11 11:19

那19年的年终奖可以2020年抵扣吗，直接借方管理费用

紫色雨星 追问

2020-05-11 11:19

18年没扣，19年怎样填写呢

路老师 解答

2020-05-11 12:23

那19年的年终奖如果记在2020年管理费用，那就在20年抵扣所得税
18年的年终奖，19年也没进费用，现在做进了20年的以前年度损益调整，那就在A105000表的第26行 跨期扣除项目 调整

紫色雨星 追问

2020-05-11 12:36

喔，不用重新做利润表了吗，还有资产负债表

路老师 解答

2020-05-11 13:30

19年的重新需要调整一下报表

紫色雨星 追问

2020-05-11 14:09

之前那笔分录需要红冲吗，然后计入以前年度损益调整利润表吗，重新做一下

紫色雨星 追问

2020-05-11 14:10

老师，那18年的年终奖我在2020年扣除可以吗

路老师 解答

2020-05-11 14:15

18年年终奖，你如果在20年发放，账也做在20年，就可以扣除

紫色雨星 追问

2020-05-11 14:16

是19年发的

路老师 解答

2020-05-11 14:21

那就在19年汇算时扣除

紫色雨星 追问

2020-05-11 14:29

那现在需要红冲这笔分录，在重新进入以前年度损益吗

路老师 解答

2020-05-11 14:43

你说的是红冲哪笔分录？

紫色雨星 追问

2020-05-11 14:44

红冲2019年发2018年年终奖

路老师 解答

2020-05-11 14:45

是这笔吗？借方应付职工薪酬，贷，银行存款
不需要红冲，这笔是对的，只不过是在19年少做了一笔
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
现在补在20年，用以前年度损益调整科目