老师好！企业所得税弥补亏损明细表 (A106000)这个表的当年境内所得额怎么和公司利润表的利润总额不一样呢？

Amy(艾米) 追问

2020-05-11 11:02

老师好！以后弥补亏损就按照应纳税所得额的金额来计算弥补亏损是吧？

邹老师 解答

2020-05-11 11:04

你好，是的，是这样的

Amy(艾米) 追问

2020-05-11 11:14

老师好！我们实际是亏损的，只是我们成本和费用都是收据，没有发票，所以调增了，然后就有几十万的利润。如果按照这个调整后的所得额计算弥补亏损，那我们公司就一直得交所得税了，是不是不太合理啊？

邹老师 解答

2020-05-11 11:16

你好，调增之后有利润，需要缴纳所得税，这个是正常的
这样会倒逼企业平时经营过程按规定取得发票，否则纳税调增了就会导致补交很多的企业所得税 的

Amy(艾米) 追问

2020-05-11 11:18

老师好！给我们公司供货的企业是一般纳税人，我们如果开发票的话就给我们收13%的税点，老板觉得不合适就没让开发票，所以成本票一点都没有，就全部调增了。那这以后怎么办好啊？

邹老师 解答

2020-05-11 11:19

你好，以后需要找供应商据实开具成本发票入账来抵扣企业所得税

Amy(艾米) 追问

2020-05-11 11:21

老师好！可是对方要加收13%的增值税的税点，交这个增值税也是很多的。

邹老师 解答

2020-05-11 11:23

你好，如果你不取得发票，缴纳的企业所得税会更多（25%）
支付13%的增值税，增值税可以抵扣，而且企业所得税也可以抵扣了