送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-05-11 11:47

你好
小规模纳税人季度开增值税发票不超过9万(月开票不超3万)免增值税及附加税。(这个是2019年之前的规定)
小规模纳税人月销售收入不超过10万元,或者按季纳税的季销售额不超过30万元,免征增值税(这个是从2019年开始执行的规定 )

K14602274238841 追问

2020-05-11 11:49

填申报表时,应征增值税不含税销售额和免税销售额-未达起征点销售额,两栏都需要填写吗?

邹老师 解答

2020-05-11 11:50

你好,不是同时填写的
应征增值税不含税销售额是不免征增值税的时候才填写
免税销售额-未达起征点销售额是免征增值税才需要填写的

K14602274238841 追问

2020-05-11 11:52

意思是未达起征点只需要填写,未达起征点销售额?这个是免增值税,但不免附加税,附加税还要申报是吧

邹老师 解答

2020-05-11 11:55

你好,未达起征点只需要填写,未达起征点销售额
免征了增值税,那附加税就免征了,附加税按0申报

K14602274238841 追问

2020-05-11 11:58

去年第四季度,增值税是0,附加税是154.95,这个就报错了应该

K14602274238841 追问

2020-05-11 12:01

未达起征点销售额,是填写含税的销售额?规定里的销售收入30万,也是含税的吧?

邹老师 解答

2020-05-11 12:04

你好,未达起征点销售额是不含增值税的收入金额 
规定里的销售收入30万也是不含增值税的收入金额

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