老师，公司存在融资租赁业务，现在支付最后一期本息，按照以往入账后发现长期应付款仍有余额，且余额较大，请问这个怎么调整?

Lily 追问

2020-05-11 11:59

该笔融资业务期限较长，我看最初入账的一笔，主要是暂估的未确认融资费用和可抵扣税费导致，后面税费调整估计也有影响

Lily 追问

2020-05-11 12:01

最后一期应交税费还没入账，但可抵扣税费科目余额已经是0了

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 12:03

也就是没计财务费用
没计财务费用导致？

Lily 追问

2020-05-11 12:41

一开始暂估未确认融资费用，后面收到发票付款，利息费用冲减计提的暂估的未确认融资费用啊

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 13:08

你现在是长期应付款多了，你这多的部分是哪里来的，没摊 进财务费用？也不应该的

Lily 追问

2020-05-11 16:26

初始入账的时候，借方是固定资产，其他应收款-待抵扣进项税，未确认融资费用，贷方是长期应付款

Lily 追问

2020-05-11 16:28

每次付款入账是：第一笔分录 借方长期应付款，贷方银行存款
第二笔分录  借方财务费用利息支出，应交税费增值税进项 贷方未确认融资费用，其他应收款待抵扣进项税

Lily 追问

2020-05-11 16:29

付上一期入完帐后，待抵扣进项税为0了，，现在最后一期如果正常入账就会导致长期应付款还有余额，也没有待抵扣的进项税。请问老师该如何调整

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 16:31

借 应交税费 进项
贷 长期应付款就是了的啊

Lily 追问

2020-05-11 17:07

那长期应付款的余额就更大了

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 17:19

那你如果是税计错了，你这调整分录就是这样的
你是不是固定资产的成本多计了，

Lily 追问

2020-05-11 21:58

固定资产成本没有多计

Lily 追问

2020-05-11 21:59

一开始我也考虑了这个问题，但是核对之后没有多计

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 22:04

那你这个差额从哪里来呢
不是资产，不是税金，不是融资费用，

Lily 追问

2020-05-11 22:11

是融资费用和税金，但是如果调增税金，那长期应付款余额就更大，实际付完最后一期，长期应付款余额就应为0

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 22:13

那所以说就不是税金和融资费用导致的呀。

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 22:14

如果说是这两项导致的话，你调整之后，他的金额就应该是零。

Lily 追问

2020-05-11 22:18

固定资产已经计提折旧和减值，如果调整固定资产是不是特别麻烦，，这样要怎么处理呢？怎么确认是哪里的问题呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 22:26

逐一核对你的金额看一下到底是哪一个最开始发生了错误，找你最开始做的那一张平整。

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 22:27

逐一核对你的金额看一下到底是哪一个最开始发生了错误，找你最开始做的那一张凭证。

Lily 追问

2020-05-11 23:04

好的，明天我再核对一遍，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 08:18

嗯，你核对一下再问