老师，货款已付给客户，但是对方没有开发票，已经两年了，确定发票收不到，要怎么做账务处理呢？

可儿 追问

2020-05-11 12:01

分录要怎么做呢，不然账上一直挂账

汪晨老师 解答

2020-05-11 12:40

你好，分录与有发票的分录一样

可儿 追问

2020-05-11 13:17

之前付款做借应付账款，贷银行存款，现在红字分录吗

可儿 追问

2020-05-11 13:18

但是银行付出去了啊，如果做红字，银行也不可能增加啊

汪晨老师 解答

2020-05-11 17:16

你好，之前付款做借应付账款，贷银行存款，这是你支付的分录
确认成本或者费用的分录：借 主营业务成本  /管理费用  贷  应付账款
没有发票也是以上2个分录。后面确定发票收不回，汇算清缴调增即可，不需要再做任何分录