老师好，请问一下季报企业所得税的主营业务成本金额是怎么计算填列

流星雨 追问

2020-05-11 14:47

它里面包含不包含管理费用，财务费用的金额

晓宇老师 解答

2020-05-11 14:50

同学，是不包括管理费用，财务费用的金额。

流星雨 追问

2020-05-11 14:54

那老师我去年一年的报表里面都包含了管理费用和财务费用怎么办呢

晓宇老师 解答

2020-05-11 14:56

同学，您可以去税务大厅进行修改。

流星雨 追问

2020-05-11 14:57

那是不是要补交税

晓宇老师 解答

2020-05-11 14:58

只要利润数额不变是不需要补缴税款

流星雨 追问

2020-05-11 15:00

老师收入减去成本利润金额就大了

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:01

不是的，利润总额就是您利润表上的数据，与营业收入和营业成本没有直接勾稽关系。

流星雨 追问

2020-05-11 15:01

利润表里面包含管理费用和财务费用的

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:02

是的，季度报表中利润就是按照利润表中直接填写。但是季度申报表中的营业成本不包括期间费用，所以您申报表中利润与申报表中营业收入和营业成本没有直接勾稽关系

流星雨 追问

2020-05-11 15:03

我就是没有把这个弄清楚，有点搅

流星雨 追问

2020-05-11 15:06

老师是不是企业所得税表的营业收入就是利润表里面的金额，营业成本就是利润表里面主营业务成本金额，利润总额就是利润表里面利润总额的金额

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:07

您记住申报季度报表时，利润就是单纯的从利润表中取数，而不是说必须是营业收入-营业成本，这3者之间没有勾稽关系。

流星雨 追问

2020-05-11 15:13

好的，谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:14

不用客气，请帮老师点击五星好评！

流星雨 追问

2020-05-11 15:27

那老师在起。请问一下企业所得税季报的时候利润总额金额根据什么填列

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:28

根据利润表中的利润总额填列。