老师，我19年的房租忘记做上去了，能在2020年补上去吗？

Double No 追问

2020-05-11 15:01

老师，是房租发票还没开回来喔，只是先挂账，到时候在补回来，需要怎么样做科目呢？

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:03

借：预付账款
贷：银行存款

Double No 追问

2020-05-11 15:04

老师，你不是说通过年度损益调整吗？

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:07

是啊，这个分录是您付款需要挂账的分录

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:08

收回发票时：
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

Double No 追问

2020-05-11 15:09

老师，我们是直接做，管理费用的，贷现金的喔

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:11

同学，这笔房租实质上是19年的，应该计入以前年度损益调整。

Double No 追问

2020-05-11 15:12

好的，老师，那我是现金支付的就银行存款换成现金了

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:14

是的，您的理解完全正确。

Double No 追问

2020-05-11 15:18

好的，谢谢

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:20

不用客气，请帮老师点击五星好评！