老师，我们去年工资有一笔需要调整出来，那做分录时，用的你们的会计软件，你们的客服说没有以前年度损益调整这个科目 ，那比如工资是4000，我做，借：？？贷：所得税， 这个借方我要是做应付工资的话，那就在今年工资累计里体现了啊，去年工资没有余额的。而且，我做的汇算清交表是亏损的，不需要补所得税的。该怎么做这笔分录不牵拆以前以前科目 又能直接进到未分配利润 里呢，

半城烟沙 追问

2020-05-11 16:28

不对吧，那应付工资里今年不是就有一个借方余额了吗，怎么处理》
而且撇开你说的不对，我调整工资出来，应该直接借方，也不是红字呀，红字是贷方了

半城烟沙 追问

2020-05-11 16:30

不是说的汇算清缴是调表不调账吧

田老师 解答

2020-05-11 16:31

你是因为什么要调出来？不是计提多了吗？

半城烟沙 追问

2020-05-11 16:40

不是因为多计提了，是不允许列支。没有多计提，之前应付工资是平的。我能不能直接冲销今年的管理费用？贷：管理费用，借：所得税  借：本年利润 ，贷：所得税  
因为，你们的会计软件没有以前年度损益这个科目。

田老师 解答

2020-05-11 16:42

不是工资不给列支吧，是福利费吗？