老师：税控盘可以全额抵税，申报4月份增值税时，填了（增值税减免税申报明细表），但是主表增值税纳税申报表（上面没有自动减掉这个金额。想问下老师是不是我少填了表，还是那里有问题，谢谢！

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-05-11 16:15

一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

，。，，，追问

2020-05-11 16:21

老师我是这样的填的，但是主表3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。没有自动带出数据抵减，是不是我手动填上去也一样的。

maize老师解答

2020-05-11 16:25

你截图你申报表给我看看，

maize老师解答

2020-05-11 16:25

附表4 ，减免表，和主表截图

，。，，，追问

2020-05-11 16:33

您看下老师

，。，，，追问

2020-05-11 16:34

我刚了试了下手动可以填进去，就是不知道这样行不行

maize老师解答

2020-05-11 16:38

是对的，你这个23栏自己填写下

，。，，，追问

2020-05-11 16:42

好的，谢谢老师

maize老师解答

2020-05-11 16:46

好的，我先回复别的学员了

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