老师，18年购买的固定资产没有入账，19年才入的账所以导致本属于18年的折旧费放在了19年。但是录入固定资产卡片是日期是按照实际使用也就是18年录入的。所以导致现在实际做账中的折旧费和《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中的实际归属于本年的累计折旧对不上，这个怎搞老师

彳 亍 追问

2020-05-12 09:01

没有调增，但是老师18年也没有申报折旧费来着

慧老师 解答

2020-05-12 12:01

你好，你正确的处理，应该更正申报2018年的汇算清缴申报，把那部分折旧在2018年扣除，本年账面确认的2018年折旧调增