所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗

Cherie 追问

2020-05-11 20:39

如果有退税呢

邹老师 解答

2020-05-11 20:39

你好，退税的分录是
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润

Cherie 追问

2020-05-11 20:59

做在5月份的账里面吗，还是四月份的

邹老师 解答

2020-05-11 21:00

你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的

Cherie 追问

2020-05-11 21:01

小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2020-05-11 21:02

你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润

Cherie 追问

2020-05-11 21:03

好的

邹老师 解答

2020-05-11 21:07

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢