老师，两张增值税发票汇总表数据，结转增值税和集体附加税的思路是什么？ 1、增值税专用发票汇总表： 实际销项税额合计：1200000，后面9%税额是-56512.11，最后简易计税3%税额是1256512.11 2.、增值税普通发票3%汇总表： 实际销项税额合计44000多 3、本期增值税进项税额3万

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 21:47

借，应交税费～转出未交增值税1200000-56512.11-3万多
贷，应交税费～未交增值税

借，税金及附加
贷，应交税费～附加税明细

栗朵朵 追问

2020-05-11 21:52

附加税120万➖56512.11-30000余额，✖️12%是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 21:55

是的，增值税的12%，你还要加上简易部分增值税

栗朵朵 追问

2020-05-11 21:57

加上交一部分增值税是什么意思？

栗朵朵 追问

2020-05-11 21:57

简易

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 21:58

就是附加税计提依据是所有增值税

栗朵朵 追问

2020-05-11 21:58

能完整回答吗？谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 21:58

结转分录增值税只是一般计税部分

栗朵朵 追问

2020-05-11 22:00

老师，您说的很散我理解不顺畅，麻烦写下结转增值税和计提附加税的步骤是什么？

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 22:03

分录给你了
税金及附加你计提金额
用结转增值税加简易计税增值税，×12%

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 22:03

借，应交税费～转出未交增值税1200000-56512.11-3万多
贷，应交税费～未交增值税

借，税金及附加
贷，应交税费～附加税明细

栗朵朵 追问

2020-05-11 22:07

老师分录我知道，就是数按什么思路算不清楚

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 22:12

税金及附加你计提金额
用结转增值税加简易计税增值税，×12%

1200000-56512.11-3万多这是结转金额

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 22:13

上面统计了两个简易计税的金额的，再给他加进去。

栗朵朵 追问

2020-05-12 06:05

老师，结转金额不是销项➖进项，-56512.11➖3万吗？120万是简易征收也要结转吗？

栗朵朵 追问

2020-05-12 06:06

老师，你都打这么多字了，就不能把计算步骤打出来啊。问你很多次具体步骤，一定是我不明白，你就是不写，也不知道是为啥

栗朵朵 追问

2020-05-12 06:09

你写的上面统计了两个简易计税金额再给“他”加进去，他是什么

栗朵朵 追问

2020-05-12 07:21

老师，还有简易计税结转吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 08:19

结转的时候简异计税不用结转，只需要结转一般计税
但你在计提附加税时，是一般和简异一起结转附加税的。