老师，人资公司帮人代缴社医保，收入有开票，那么这部分人的工资和社医保挂管理费用还是什么(ﾟoﾟ;

价值观 追问

2020-05-12 08:21

是

暖暖老师 解答

2020-05-12 08:25

代收的额部分你们做成本核算

价值观 追问

2020-05-12 08:25

挂什么科目

暖暖老师 解答

2020-05-12 08:32

全额确认收入和销项税额借银行存款贷主营业务收入，应交税费-应交增值税(销项税)。其次确认可扣减的成本费用和销项税额抵减，借主营业务成本，应交税费-应交增值税(销项税额抵减)贷应付职工薪酬

价值观 追问

2020-05-12 08:39

代缴的工资和社保直接挂主营业务成本是吧，应交税费没有这个科目吧

暖暖老师 解答

2020-05-12 08:41

计提收入时有应交税费的

价值观 追问

2020-05-12 08:44

就工计提和发放代缴人员社医保的分录是什么

暖暖老师 解答

2020-05-12 08:45

借主营业务成本贷应付薪酬