物业公司，代收代缴的水电费，给业主开了收据，但是水电公司来了发票给物业公司，我们抵扣了。这个情况汇缴的时候，是不是需要把账面水电费进项税额给统计出来，要调增，交税?

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:13

收的业主都是预存的电费，收据上也只是开的预交，供电公司开票过来是每个月都有发票，你说的赚取差价，我还没问，如果没有差价的情况下，我这个需不需按上面那个说法

meizi老师 解答

2020-05-12 09:20

你好 就是说的 你们赚取了差价 你们就要售电  你们就要开票给业主 。    水电开给你们  你们来做账的

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:21

如果没有赚取差价呢？我只开收据，来水电费票了，我抵扣有问题吗

meizi老师 解答

2020-05-12 09:23

你好  那你就要转出了  因为不是你们的费用

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:25

来的电费票是包括整个小区的公共能耗和这个预收业主的车库，附房，这些的，

meizi老师 解答

2020-05-12 09:26

你好    是你们自己的费用 可以抵扣 。不是你的费用 你要做进项税 转出处理的

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:26

可是现在就是和一块了，没办法区分，

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:27

有什么其他的建议吗

meizi老师 解答

2020-05-12 09:27

你好    找水电公司区分下 。 你们电表应该是有分别设置的哦

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:28

是分别设置的，车库附房都是单独独立一个表的，跟公共地方都是区分开的。但是票他都开一起了。

meizi老师 解答

2020-05-12 09:35

你好  那你电表是分别的 那么度数就可以分别来确定的。 你可以查对应的度数产生的费用多少   把不是你公司费用转出处理

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:40

我汇缴的时候这个怎么调整，在纳税调整明细表中其他那栏吗

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:41

查对应的这个是个浩大的工程了……

meizi老师 解答

2020-05-12 09:45

你好 是的    计入其他来调整

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:46

只是把进项税额这个统计出来，原来账面多少，实际多少，但是这个是税额，汇缴所得税，按25%岂不是减少了吗，这个是不是有矛盾。

meizi老师 解答

2020-05-12 09:50

你好  你纳税调整表  填写的是你们不符合规定的账 。 你有发票  你实际账上也是做的你们自己的费用  。

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:52

我的意思是只调进项税额这个科目的，，还是说管理费用水电费这个科目，调进项税额这些不能抵扣，那不就是得调增多少就得交多少，没有按25%之后再缴纳吧，

meizi老师 解答

2020-05-12 09:55

你好 是的 本来就不是你们的费用 就不应该全部开票给你们。 因为你上面不是说你是代收代缴吗    或者你是转售电的话 你就要开票给业主   你在接受电力公司开票的发票   ；你们是可以差额征税的 ； 依据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第54号）的规定：提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。

朝歌晚酒 追问

2020-05-12 09:57

只是电费，没有水费。那如果这部分代收代缴的没开票，就不用管了吧。

meizi老师 解答

2020-05-12 10:07

你好 是的 不需要的