老师，我想问一下，以前年度计提的固定资产减值损失，转回了，汇算清缴如何做呢？填写哪些数据

123 追问

2020-05-12 11:18

可是帐面上做了转回，现在汇算清缴如何调整呢

小刘老师 解答

2020-05-12 11:25

那账上是怎么转回的呢？用的哪个科目？

123 追问

2020-05-12 11:26

就是直接冲销记得凭证的

小刘老师 解答

2020-05-12 11:28

当年计提的，当年又冲了吗？

123 追问

2020-05-12 11:31

跨年冲的

小刘老师 解答

2020-05-12 11:31

去年纳税调整了吗？

123 追问

2020-05-12 11:33

调了

小刘老师 解答

2020-05-12 11:38

去年，借资产减值损失，贷固定资产减值准备，然后纳税调增了。今年，借减值准备，贷资产减值损失？

123 追问

2020-05-12 11:38

是的

小刘老师 解答

2020-05-12 11:42

你这样本身就是错误的。那你就和原来一样呗，原来不调增了吗，当时怎么调增的，今年把那个数变成负数就是了。

123 追问

2020-05-12 11:45

用填写资产损失税前扣除明细表吗？还是就直接填在纳税调整明细表资产减值准备金那一行

小刘老师 解答

2020-05-12 11:51

你怎么填，老师都觉得很别扭。你就都填上吧。