老师我们有研发支出的方面，但是我们今年是亏损的不用缴纳所得税，汇算清缴所得税的那块还要列出吗

初雪❄️ 追问

2020-05-12 11:53

好的，也就是我们研发费用加计扣除优惠明细表，需要填写是不是

赵海龙老师 解答

2020-05-12 11:54

是的，正常填写就可以

初雪❄️ 追问

2020-05-12 12:04

老师，那这个填直接人工的时候，填借方，还是贷方，还是余额

赵海龙老师 解答

2020-05-12 12:48

你好填写实际发生的，也就是贷方。

初雪❄️ 追问

2020-05-12 14:48

老师这个意思亏损的是不是就不允许填 研发费用加计扣除优惠表

赵海龙老师 解答

2020-05-12 14:55

意思就是亏损了，不用享受优惠

初雪❄️ 追问

2020-05-12 14:57

不是呀，那我们研发就不用写吗

赵海龙老师 解答

2020-05-12 15:33

要填写，但不享受优惠你试一下