老师，我问下企业所得税汇算清缴需要交税，这个可以避免吗

Cherry小周 追问

2020-05-12 11:49

之前不是我经手的，我大概看了下，去年没有成本

Cherry小周 追问

2020-05-12 11:50

老师麻烦帮忙看看哈

邹老师 解答

2020-05-12 11:56

你好，有收入，就应当结转相应成本，需要做到成本与收入匹配才是的

Cherry小周 追问

2020-05-12 11:57

那现在怎么办呀？

邹老师 解答

2020-05-12 11:58

你好，需要补做成本结转分录，然后填写汇算清缴的成本支出明细表

Cherry小周 追问

2020-05-12 12:00

好的，这个成本结转分录是什么呀？

邹老师 解答

2020-05-12 12:00

你好，跨年结转分录是，借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品等科目

Cherry小周 追问

2020-05-12 12:04

我这账套里没有以前年度损益调整科目，我这边是教育咨询有限公司，租赁和商务服务业，还有就是要是跨年调整了所属期不是今年四月份了么，这个有影响吗

邹老师 解答

2020-05-12 12:04

你好，跨年结转分录是，借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；劳务成本
没有影响的

Cherry小周 追问

2020-05-12 12:05

没有以前年度损益调整怎么办呀

邹老师 解答

2020-05-12 12:05

你好，可以这样调整
借；利润分配——未分配利润，贷；劳务成本

Cherry小周 追问

2020-05-12 12:07

好的，金额就是利润表中 营业收入本年累计金额，是吗？

邹老师 解答

2020-05-12 12:13

你好，借；利润分配——未分配利润，贷；劳务成本
这个分录金额是需要结转的成本金额