老师，这个进项税在2019年12月已经抵扣了，但是这笔费用没报销，这个进项税我应该怎么做分录呀

甄学茹 追问

2020-05-12 12:02

这个进项税去年已经抵扣了，我本月不是应该转出吗？借 管理费用-职工教育经费 
借 应交增值税-进项税
贷:应付职工薪酬-职工教育经费

甄学茹 追问

2020-05-12 12:02

然后这个进项税怎么转出呀

bamboo老师 解答

2020-05-12 12:38

什么原因要进项税额转出？

甄学茹 追问

2020-05-12 12:57

他2019年12月份已经抵扣了，那这个月不能再抵扣了吧？

bamboo老师 解答

2020-05-12 13:12

是的 2019年12月份已经抵扣了，这个月不能再抵扣了  抵扣的时候有没有写分录

甄学茹 追问

2020-05-12 13:14

19年抵扣的时候没写分录，但是报税的时候抵扣了。

bamboo老师 解答

2020-05-12 13:14

那就把这笔分录补上

甄学茹 追问

2020-05-12 13:15

那意思是这个月写上分录，不用转出，但是报税的时候计入进项税是吗？

甄学茹 追问

2020-05-12 13:16

不计入进项税

bamboo老师 解答

2020-05-12 13:22

这个月写上分录，不用转出 报税的时候不再计入  2019年12月份已经抵扣了