报2019年所得税，之前预缴了些，我现在主表填好应交税额，税务局还要退1千多给我们，我公司还是想交点税，那些可以调增的，业务招待费金额这个不用调增，还有其他科目可以调嘛，

怕黑的大象 追问

2020-05-12 12:33

发生了福利费一万多，可以调增嘛，

怕黑的大象 追问

2020-05-12 12:36

还有去年3个月未发，这个怎么操作，

maize老师 解答

2020-05-12 12:39

计提没有发？那这个填写职工薪酬表，那个实际发生额职工福利费，填写0 ，税收金额也填写0 ，账载金额按你计提填写

怕黑的大象 追问

2020-05-12 12:40

去年计提了12个月工资，实际发了9个月工资，

怕黑的大象 追问

2020-05-12 12:41

账载金额按计提写，实际发生填实际支付9个月工资，

怕黑的大象 追问

2020-05-12 12:41

是这样写嘛

maize老师 解答

2020-05-12 12:44

是的，是的，是的，是的，

怕黑的大象 追问

2020-05-12 12:44

这样会纳税调增了，

怕黑的大象 追问

2020-05-12 12:46

发生职工福利费可以调增嘛，

maize老师 解答

2020-05-12 12:48

是的，没有发生，是需要纳税调增。实务中一般是按实际发生去计提，

怕黑的大象 追问

2020-05-12 12:50

实际发生了，有发票，

maize老师 解答

2020-05-12 12:57

那你这个是啥情况，最好是不要这么调。实务中你想交税，没有别的调一般是填写纳税调整表，特殊纳税调整事项中其他纳税调增

怕黑的大象 追问

2020-05-12 16:15

老师，你好，在所得税中调增的工资，费用，需要做账里做分录嘛

maize老师 解答

2020-05-12 16:19

不做分录，你调整之后交税才做，不交不做分录

怕黑的大象 追问

2020-05-12 16:20

你意思只做交所得税的分录

maize老师 解答

2020-05-12 16:21

是的，是的，是的，是的