老师好，我这个是12月份开票产生的印花税，那我12月份必须计提吗？还是1月份直接交印花税就可以了呢

乐一 追问

2020-05-12 14:09

跨年度这个情况最好怎么处理呢？

耿老师 解答

2020-05-12 14:13

你好，如果已经跨年的话就做到缴纳的年月，摘要里写明缴纳的是19年12月的印花税。

乐一 追问

2020-05-12 14:14

具体分录该怎么写呢？如果不跨年分录该怎么写呢？需要提前计提吗？

耿老师 解答

2020-05-12 14:18

你好！按到年时正常缴纳印花税做分录就可以。如果是跨年的，去年12月份应该是先计提的。

乐一 追问

2020-05-12 14:19

如果不跨年的话需要提前计提吗？

乐一 追问

2020-05-12 14:19

如果不跨年的话需要提前计提吗？

耿老师 解答

2020-05-12 14:30

不跨年的话补一张计提凭证。因为需要转入当期的费用。

乐一 追问

2020-05-12 14:51

什么情况下不用计提呢

耿老师 解答

2020-05-12 14:59

你好！计提的时候，一样过应交税金或应缴税费科目
借：管理费用-印花税
贷：应交税金或应缴税费-印花税
交的时候
借：应交税金或应缴税费-印花税
贷：银行存款
因为现在有些企业交印花税是根据收入来计算印花税，或签订了大额合同按月分期缴纳，所以计提印花税也是可以的
以前的印花税是根据合同交，就不存在计提的问题

耿老师 解答

2020-05-12 15:00

现在是用税金及附加科目代替管理费用了

乐一 追问

2020-05-12 15:02

您的意思是平时计提不计提都可以，如果遇到跨年这种情况，最好12月份计提一下，可以这样理解吗？

耿老师 解答

2020-05-12 15:02

你好！是的，这样费用可以做在19年

乐一 追问

2020-05-12 15:03

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2020-05-12 15:06

不客气欢迎下次提问