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龙枫老师

职称： 注册会计师,国际税收协会会员

2020-05-12 14:56

是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借：应交税金-应交增值税销项税
贷：应交税金-应交增值税进项税
应交税金-未交增值税
缴纳时：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金

龙枫老师 解答

2020-05-12 14:56

现在执行小企业会计准则直接计入
借：应缴税费--应交增值税--已交税金
代：银行存款

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