老师我想问一下，如果汇算清缴钱取得银行开的专票，应该怎样调账啊

爱然宝宝 追问

2020-05-12 15:50

是得啊，还有卡得年费

郭老师 解答

2020-05-12 15:52

借进项贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

郭老师 解答

2020-05-12 15:52

纳税调整明细表，这个费用需要调整。

爱然宝宝 追问

2020-05-12 15:56

老师，是要填写A105000表吗？

郭老师 解答

2020-05-12 15:58

你好，是的。

爱然宝宝 追问

2020-05-12 16:02

老师你好，因为我是第一次做汇算，所以我不太明白，这个调 增减吗？还有就是开得专票得话，等于有了进项税啊，应该怎样弄啊

郭老师 解答

2020-05-12 16:03

你之前价税合计做了帐不是吗？多做了费用。

爱然宝宝 追问

2020-05-12 16:14

是得，之前价税合计一起做得帐，没有分开

郭老师 解答

2020-05-12 16:16

那就是你多做了费用，多抵扣了所得税需要调整。

爱然宝宝 追问

2020-05-12 16:25

就是把进项税额那部分调增吗？那进项税额应该怎么样做账呢

郭老师 解答

2020-05-12 16:27

是的上面的分录写了借进项贷，以前年度损益调整。

爱然宝宝 追问

2020-05-12 16:40

好得，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-12 16:47

不用客气的，

爱然宝宝 追问

2020-05-12 16:49

老师我突然还想问，就是19年得帐就那样了，然后用以前年度损益调整多扣得费用就行吧

郭老师 解答

2020-05-12 16:50

你好是的，可以，

爱然宝宝 追问

2020-05-12 16:52

好得，非常感谢老师

郭老师 解答

2020-05-12 16:55

不用客气的。